受市政府委托，青岛市审计局局长侯杰向市十五届人大常委会第二十九次会议作了《关于青岛市2014年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》。从审计情况看，2014年市级预算执行和其他财政收支情况总体良好，圆满完成了市十五届人大批准的2014年度预算收支任务，但在预算管理等方面仍存在一些问题。

　　 财政部门组织市级预算执行审计方面

　　 1.非税收入征管不到位。市财政专户至2014年末共滞留非税收入27245.64万元，未及时上缴国库。抽查发现，有2个单位收取的医疗费、学费等共计1426.19万元，未按规定上缴财政；有1个单位未按规定使用财政票据，收取城市公用事业附加993.58万元；有2个单位未严格执行“票款分离”管理规定，将收取的737.96万元非税收入，先存入本单位账户再上缴财政。

　　 2.部分预算未执行。抽查发现，2013年末结转的、由市本级安排的13622.57万元预算，至2014年末仍未执行；由上级专款和一般转移支付补助安排的29093.98万元预算，全年一直未执行；有130个预算单位的43233.72万元用款计划申请，市财政已批复，但年内一直未发生支出。

　　 3.涉农补贴资金发放渠道未按要求统一规范。2014年，各区市发放库区移民扶持资金、农机购置补贴等11项涉农补贴资金共计33931.84万元，未按要求纳入“一本通”系统发放，“一本通”管理信息系统建设和完善维护工作有待加强。

　　 4.国库支付制度执行不严格。抽查发现，有17个预算单位的4370.90万元商品和劳务采购支出，应实行未实行直接支付。

　　 5.部分转移支付资金滞留在区市财政。抽查了2014年10项共计29090.30万元专项转移支付资金，发现有13379.78万元至2015年5月末仍结存在区市财政部门，未拨付使用，其中农业与农村事业发展资金占结存资金的77%。

　　 地税系统税收征管审计方面

　　 1.有7户企业申报不实，少缴税款5626.13万元。

　　 2.有1户企业多申报缴纳税款350万元。

　　 3.部分地税机关未及时征收逾期税款相关的滞纳金764.81万元。

　　 稳增长等政策措施落实情况跟踪审计方面

　　 县级公立医院综合改革推进情况（审计了2014年度5个区市共23家县级试点公立医院）

　　 1.抽查发现，截至2014年末，3个区市有26396.94万元财政资金投入不到位。

　　 2.5区市13家试点医院基本药物使用率未达到35%的要求，11家试点医院基本药物和常用药物使用率未达到80%的要求。

　　 3.部分区市深化薪酬制度改革不到位，薪酬仍与医院（科室）收入挂钩。

　　 4.信息化建设工作不到位。5个区市医疗服务、公共卫生、计划生育、药品供应保障和综合管理系统均未实现互联互通、信息共享；有2个市的5家试点医院，尚未建立起以电子病历和医院管理为重点的县级公立医院信息系统。

　　 养老服务业政策措施落实情况（抽查了19个城市养老机构、22个镇村敬老院，涉及2013至2014年相关资金2.70亿元）

　　 1.市本级2所公办养老机构入住的人员中无低保、“三无”等老人，未有效落实政府养老保障机构的托底功能。

　　 2. 2个区、市未建立经济困难老年人护理补贴和养老服务补贴制度，1市未编制养老服务设施建设专项规划。

　　 3. 2个区的民政部门的养老机构运营补助，至2015年4月未拨付。

　　 4.市本级计划总投资8782万元的一老年公寓项目，应于2014年9月竣工交付，因前期计划考虑不周全等原因，至2015年4月末仍未完工。

　　 5.个别养老机构未申报享受有线电视减半征收优惠政策。

　　 农村饮水安全项目建设管理运行情况（调查了5个区市）

　　 1. 2个市未编制农村公共供水安全应急预案。

　　 2.部分项目推进较慢。有16个项目的水厂和主管网工程应于2014年底前完工，至2015年3月尚未完工。

　　 3. 5区市未按要求筹集供水工程维修资金，且项目产权归属不清，后期运行维护缺乏保障。

　　 政府投资建设项目审计方面

　　 大沽河项目跟踪审计情况

　　 审计发现存在多计工程结算价款40660.25万元、个别单位拨付资金不及时等问题。目前，多计的工程结算价款已按审定值结算，其他问题多数已整改完毕。

　　 其他政府投资项目审计情况（共审计政府投融资建设项目28个）

　　 1.有5个项目存在多计征迁费等问题，涉及资金14196.30万元。

　　 2.有23个项目的施工单位多计工程价款45926.49万元。

　　 3.有4个项目未严格执行基建程序。

　　 4.有3个项目未按规定办理土地变更等手续。

　　 5.有3个项目欠缴建筑企业养老保障金等554.47万元。

　　 6.有2个项目存在招投标不规范问题。

　　 7.海泊河污水处理厂改扩建项目，超概算投资2087.06万元。

　　 8.高新区规划东10号线等道路及综合配套工程，超付工程款43.93万元。

　　 部门单位预算执行及其他财政收支审计方面

　　 （审计了23个市直部门单位，延伸审计了75个所属单位）

　　 1.非税收入等未按规定要求上缴，涉及13个部门单位共3031.40万元。

　　 2.未按批复的时限、用途等执行预算，涉及8个部门单位共21830.66万元。

　　 3.专项资金项目申报、审核等环节存在监管漏洞，涉及2个部门单位共359.01万元。

　　 4.专项预算结余未上缴财政统筹安排使用，涉及3个部门单位共2405.40万元。

　　 5.未经审批出租、出借、处置资产，涉及5个部门单位共2879.43万元。

　　 6.未及时办理工程竣工决算和转资手续，涉及5个部门单位共51736.82万元。

　　 7.会计核算不合规，涉及15个部门单位共8473.86万元。

　　 专项审计和审计调查方面

　　 城镇保障性安居工程建设分配和运营情况

　　 1.市本级保障性住房建设资金利息收入311.50万元未上缴财政。

　　 2.市本级及两区市分别有981万元、8448万元和220.80万元保障性安居工程财政补助资金，未及时拨付到位。

　　 3.市区有28户不符合条件的家庭获得了住房保障资格，其中18户已享受住房保障待遇；有3户不再符合保障条件，但未及时退出。

　　 4. 6个区市有20个项目，前期规划、施工等审批手续不全即开工建设；两个区共5个项目未履行招标手续，涉及合同金额共计2096.01万元。

　　 农机购置补贴资金管理使用情况

　　 1.1市2013至2014年有242.80万元农机购置补贴，至2015年4月未拨付到位。

　　 2.1市3个农机经销商销售6台农机，未将收到的财政补贴从售价中全部扣除，多收农户购机款4.27万元。

　　 3.有36户（占抽查的95%）经销商，2012至2013年收到13852.47万元补贴，未在规定账内核算。

　　 省级示范镇建设情况 （调查了5个区市政府2012年8月至2014年6月首批10个省级示范镇建设情况）

　　 1.有3个镇未完成经济类项目核准等权限下放，市政管理等行政许可事项未实现在示范镇派人就地办理。

　　 2.部分基础设施建设不完善。如管道集中供气普及率为23%，平均供热率为17%。

　　 3.建设项目管理不规范。抽查的53个建设项目中，有43个项目立项、规划手续不合规或不完备，19个项目应招标未招标，2个项目未实行工程监理，15个项目未办理竣工验收手续。

　　 “三公”经费及会议费管理使用情况（调查20个市直部门）

　　 1.制度落实不到位。

　　 7个部门单位无公函列支公务接待费14.47万元；

　　 6个部门单位的会议费支出74.33万元，报销材料缺乏签到簿等原始凭证；

　　 6个部门单位的接待费支出14.18万元，报销材料缺乏公务接待清单等资料。

　　 2.费用列支不当。

　　 9个部门单位以会议费名义列支公务接待费等支出30.49万元；

　　 7个部门单位在往来及差旅费等项目中，列支公务用车运行维护费等71.05万元；

　　 4个部门单位在公务接待费中列支加班餐费等23.11万元。

　　 3.6个部门单位违规借用或占用下属单位及其他单位车辆24部，列支相关费用16.98万元。

　　 4.3个部门单位在所属单位及有业务关系的学 （协）会列支因公出国境费用等17.92万元。

　　 5.内部预算审批手续不健全。涉及6个部门单位的公务接待费24.66万元、3个部门单位的会议费19.21万元。

　　 科技专项资金管理使用情况（延伸调查了21个单位58个项目）

　　 1.2户企业提供虚假材料获取专项资金200万元（资金已追回），1个单位使用不规范票据申领专项补助20万元。

　　 2.某局所属单位承担的2个项目预算安排不合理，项目结余资金分别占到预算的44%和26%。

　　 3.项目计划立项管理不规范。3年的计划项目申报指南，均未按规定时间发布。

　　 4.个别项目结题报告中的支出明细与实际情况不符，虚增支出15万元。

　　 建筑节能资金管理使用情况

　　 1.有7646.88万元新型墙体材料专项基金未及时办理结算清退手续，也未书面告知相关单位予以办理。

　　 2.有4个项目未按要求完成示范任务，剩余资金852万元未上缴财政。

　　 3.有42个项目已完工，奖补资金2338.51万元滞留在相关区市财政，未及时拨付。

　　 4.有20个项目财政补助资金已到位，但未及时开工；41个项目已完工，但未及时验收。

　　 5.6个区市完成改造的243.39万平米既有居住建筑，未采用热计量收费，造成改造安装的热计量设施闲置。

　　 引航费管理使用绩效和信息系统运行情况

　　 1.2009年12月投资4725.04万元购入的8.54公顷海域使用权，一直闲置未用。

　　 2.信息系统功能设计存在漏洞，允许手工删改引航作业和计费等数据且不留记录；缺乏对引航作业签字、时间等关键信息有效控制，导致部分业务数据信息不全或与实际情况不符。

　　 3.信息系统中的业务数据与财务数据不一致，有7笔引航业务相应的10.38万元引航费未及时收取。本版撰稿记者于顺