第三方视角看青岛设立全国首个企业合规工作指导机构

2022-11-23 15:41:36 来源: 大众网 作者: 唐嘉宝

  大众网·海报新闻记者 侯祥家 见习记者 张建文 青岛报道

  近日,青岛市委编办批复同意市司法局法律顾问和法律事务处加挂“企业合规工作指导处”牌子,这标志着行政机关内部全国首个企业合规指导工作机构正式设立。青岛市此项举措产生了广泛反响,业内普遍认为政府部门设立企业合规指导机构的做法紧扣国家战略,通过整合资源、统筹协调,可以更好地推动企业端合规管理向纵深发展,同时还能够带动社会面实现全域合规。

  设立企业合规指导机构是政府在顺应时代发展大势中主动履职

  合规经营是企业可持续发展的基石,是企业防范改革伴生风险、提升核心竞争力的重要保障。近几年,我国针对企业合规管理作出一系列部署,国务院国资委针对中央企业出台了合规指引和管理办法,各省市也相继发布了所属企业的合规管理指引,但目前除了国资监管机构对所出资企业合规管理开展考评之外,其他企业的合规管理工作基本处于自发性启动、粗放式发展和散养式管理的状态。这种局面,不利于全面依法治国战略和企业合法诚信经营理念的落地实施。

  一、加强对企业合规工作的指导是政府部门的重要职责

  党的二十大报告明确提出,要在法治轨道上全面建设社会主义现代化国家,要规范企业投资经营行为,合法合规经营,要推动企业项目按照普遍接受的国际规则标准进行。2018年,国务院相关部委先后印发《中央企业合规管理指引(试行)》《企业境外经营合规管理指引》。2021年4月,合规管理最新国际标准ISO 37301《合规管理体系 要求及使用指南》正式发布实施。国务院国资委专门将2022年确定为中央企业“合规管理强化年”,2022年10月,《中央企业合规管理办法》和合规管理国家标准GB/T 35770《合规管理体系 要求及使用指南》生效实施,明确要求地方政府相关部门参照办法,指导所出资企业加强合规管理工作。山东省、青岛市也分别发布合规管理指引,积极推进所出资企业的合规管理工作。可以预见,各地的合规管理政策将很快迎来集中更新和重塑。

  当前,青岛市地方企业合规管理工作还存在条线作战协同推进不够、企业合规认识与管理水平参差不齐、缺乏高水平高质量合规峰会论坛等诸多问题,与打造合规管理高低,在全省法治建设中“作表率、当标杆”的要求还存在不小差距。面对日益严峻的内外部执法环境、监管环境和风险挑战,青岛市司法局设立企业合规工作指导机构,应时履责,有利于更好地落实党中央、国务院关于防范化解重大风险和推动高质量发展的决策部署,更加有效地促进全市企业依法合规经营能力的持续提升。

  二、企业诚信经营合规管理是优化营商环境的必然要求

  “营商环境”指的是一个区域的市场主体所面临的包括政务环境、市场环境、社会环境、基础设施环境等要素构成的综合发展环境,是政府与市场、社会共同提供的一种具有制度特征的特殊公共产品。营商环境主要包括四个维度:公平竞争的市场环境、高效廉洁的政务环境、公正透明的法律政策环境和开放包容的人文环境。优化营商环境的核心与关键是制度创新和公平公正。良好的营商环境不仅是市场主体健康成长的前提,也是构建高水平社会主义市场经济体制、推动有效市场和有为政府更好结合的重要基础。如何切实优化营商环境是对政府增强服务意识、提升服务效率、加大公共服务能力的综合考验。

  营商环境的公共属性要求政府部门不可能任由作为市场主体的各类企业无序经营野蛮生长。当前,良好的营商环境已经成为境内外资金和企业选择市场的最佳“投资指南”。在过去相当长时间内,各地政府主要是靠拼资源、拼政策、拼让利赢得投资者的青睐。但今后只有通过拼信用、拼环境、拼服务,积极引导企业守法诚信依法合规经营,着力营造公平公正的营商环境,做到法律上平等、政策上一致、服务上优化,才能对投资者产生稳定预期和持久吸引力。青岛设立企业合规工作指导机构,有利于打造优化营商环境升级版,有利于本土企业“走出去”,也有利于吸引域外企业“走进来”。

  三、企业合规义务的弱约束性离不开政府部门的监督指导

  合规的本义即是须遵守相关合规义务。企业合规义务不光包括法律法规和监管规定等具有强制力的合规要求,此外还包括更多依靠企业自觉自律遵守的合规承诺。后者虽然同样具有一定的约束性,但如果仅靠企业的自律和自觉遵守,则不足以保障企业的主动合规和市场的竞争有序。可以说,政府设立企业合规工作指导机构的最终动因,还是来源于企业自发合规的局限性。合法只是最低限度的合规。企业合规管理的要义,就是要围绕国家法律法规和企业规章制度等企业内外部合规义务要求,结合企业经营管理行为和员工履职行为的重点、特点和规律,通过制定制度、完善机制和培育文化等措施,最终使企业治理达到有效识别、预警和处置各类合规风险的目标。在这个过程中,政府部门对企业的合规管理与经营活动开展必要的监督指导和考核评估,是企业诚信合规经营,有效防控合规风险的重要保障,也是帮助企业在深入评估的基础上,顺利推进建立制度、设置岗位、明晰事权、完善机制、优化流程等后续一系列合规管理工作的重要前提。青岛设立企业合规工作指导机构,有利于弥补市场自我调节的不足,克服企业自发合规的局限性。

  政府在企业合规指导工作中具有独特的优势

  一、政府机构加强企业合规的监督指导属于国外惯例

  美国商务部、司法部、财政部等多个政府机构在监督指导企业合规管理方面发挥了重要作用,比如美国司法部专门出台《企业合规方案评估指南》(Evaluation of Corporate Compliance Programs),财政部海外资产控制办公室(OFAC)发布《合规承诺框架》(A Framework for OFAC Compliance Commitments),商务部制定《出口合规指引》(Export Compliance Guidelines)等。英国司法部等部门针对《反贿赂法》和《刑事金融法》等法律发布内部实施指南,反严重欺诈办公室(Serious Fraud Office)发布了《企业合规计划评估操作手册》。在法国,负责管理国有企业的部门包括经济和财政部、工业贸易部、国防部、劳工部、农业部、运输部、邮电部、装备部和住宅部等。法国反腐机构根据《萨宾Ⅱ法案》的要求,发布了有关实施强有力的反腐败合规计划的新实践指南,为法国公司构建综合有效的合规计划提供了重要指导。法国国家反腐败局(AFA)在总结相关实践经验的基础上,发布“反腐败指南”,确立了针对腐败案件的有效合规标准。

  二、企业开展合规管理离不开政府部门的指导和帮扶

  截至今年5月23日,青岛市市场主体总量超过了200万户,同比增长6.25%。青岛市市场主体总量由2016年突破100万户发展到如今突破200万户,5年半的时间翻了一番。全国15个副省级城市中,青岛市市场主体总量排名第5位。“十三五”期间,青岛有进出口实绩的外贸企业超2万家,较“十二五”末增加近5000家,与225个国家(地区)有贸易往来。这些海量企业对于合规管理有巨大的潜在需求。企业合规管理体系建设,是一项几乎牵涉企业所有重要岗位、部门和人员的职责分工、权益分配和绩效评定,是一项涵盖企业优化治理结构、健全规章制度、完善运行机制、培育合规文化、防控合规风险等诸多项目的综合性系统工程。在这个过程中,如果没有政府部门和专业机构的指导与辅助,仅仅依靠企业特别是力量相对薄弱的企业基于自身有限的合规认知和理念自行开展合规建设,注定实施难度和阻力极大。应当说,在强化企业领导层对合规政策的理解和认识、合规管理绩效考核评估、合规专业人才的培养、合规交流平台的搭建等诸多方面,企业合规管理都离不开政府部门的支持和指导。

  三、政府可以充分发挥合规管理的资源整合与统筹协调作用

  当前,我国企业合规管理工作已经逐步呈现四个转变趋势:一是由粗放式各自为战向精细化专业指导转变。国家层面由先前各部委碎片化的合规要求向主管部门整合提出系统化的合规指引转变,企业端则由此前大家依赖自身推行合规管理向根据国家统一部署防控风险转变。二是由单纯执行式合规向制度设计型合规转变。具体表现在由以往单纯地执行法律规定和规章制度,向日益重视制度设计本身的合规,确保各项据以遵守的合规义务与合规承诺规范有效转变。三是由被动式要我合规向主动式我要合规转变。国家层面表现在因企业走出去在域外发生不合规系列事件倒逼,从而制定合规指引采取主动防范态势;企业端则主要表现为由以往在主管部门的监管之下被动执行规定,向主动约束经营管理行为和员工履职行为,有效防范合规风险转变。四是由企业端局部合规向社会面全域合规转变。这种转变具有多维度、可视化和全域性的特点。青岛在政府部门内部设立企业合规工作指导机构,可以充分发挥其资源配置和政策优势,从宏观布局、制度设计、政策解读、考核评估、平台搭建、人才培养、文化引领等方面,加强对企业合规体系建设的工作指导,保障地方企业健康稳定可持续发展。

  推进青岛企业合规指导工作的建议

  在广大企业深入开展合规管理,全面提升自身治理能力和管理水平之际,政府部门专门设立企业合规工作指导机构的创新举措值得肯定。同时,为了能把这件利国利民的好事办实,把便企惠企的实事办好,可以先从以下几个方面入手:

  一、全面引导企业开展合规管理体系建设

  依法治企是推行依法治国的微观基础,加强合规管理是我市企业落实依法治国战略的内在要求。建议积极引入、制定符合我市行业特点的合规管理规则标准,推动各类企业对外依法经营,对内依法治理。邀请专业机构或合规专家开展专题培训,并请合规先进企业介绍经验做法,同时采取现场观摩、结对帮扶、评估认证等方法,以合规管理体系建设为抓手,促进各类企业完善法人治理结构,增强风险防控能力和管理水平,从而推动市域企业治理能力和治理体系现代化。

  二、加强对企业合规建设的统筹

  加强统筹协调,由司法行政、国资监督管理等部门牵头,整合各业务条线资源,联合相关部门和业务专家组成指导服务团队,对全市企业开展合规管理建设情况进行实地调研和深入摸排,必要时委托第三方专业机构实施评估和认证,切实加强分类指导和监督,收集意见和建议,并及时解决企业遇到的难以自行解决的各类问题。

  三、合力提升企业整体合规管理水平

  坚持合规管理建设一盘棋,加强与海关、财税、银行、外汇等中央驻青单位、高校、科研院所的协同配合,建立联络员制度、定期通报机制等,针对全市企业合规风险进行综合研判,实施精准防控,有效形成针对全市企业合规管理的合力。

  四、充分培育发掘本土合规资源优势

  青岛推进合规产业服务得天独厚,既有自贸试验区、上合示范区、中德生态园、综合保税区等多重政策加持,还可以依托打造全球海洋中心城市、东北亚国际航运中心,以及日韩企业高度集中等诸多优势。第十一届中国企业合规论坛曾于青岛成功举办,山东省第一家专业合规服务民非机构——中世合规研究院也已落户青岛并取得丰硕成果。建议加快发掘合规资源优势,精心培育本土合规生态,推动青岛企业显著提升核心竞争力,推动全市企业合规管理工作入轨快车道,为全市经济社会高质量发展提供有力法治保障。

  五、积极推动律师法律服务保障职能向合规管理保障职能转化

  合规审查或合规管理是以法律为核心的服务。应充分发挥律师专业优势、法律实践经验优势及其在合规管理体系搭建过程中的主力军作用,聚焦青岛企业发展重点领域及经营难点、痛点、堵点,通过法治体检、合规评价、合规培训、个案辅导等形式增强企业合规管理工作的全面性、针对性、实效性。发挥律师合规保障职能,助力我市企业完善合规管理机制,统筹全面合规与重点领域合规,企业治理合规、行政合规、刑事合规及涉外业务合规,强化合规文化建设和资源配备,实现合规风险闭环管理、合规体系长效运行,从而在法治轨道上增强我市企业发展效益和核心竞争力,为实现我市经济社会高质量发展提供有力法治保障

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